Amortized Loans: Examples, Definition, Types | 償還ローン：例、定義、種類

償却ローンとは何か？

償却ローンは、借り手が借り入れた元本金額とその元本に課された利子支払いの両方を返済するために定期的な支払いを行うことを要求します。償却ローンは、数ヶ月から数十年にわたる延長期間にわたってローンを返済しようとする借り手の間で人気のある選択肢です。償却ローンの返済スケジュールは通常、ローンの life にわたって計算され、元本と利子の支払いは支払い期間にわたって均等に分割されます。

償却プロセスは、借り入れられた元本金額から始まり、その後、均等な分割払いに分割されます。未払いローン残高に課される利子は、合意された金利に基づいて計算され、借り手は元本と利子の両方からなる定期的な支払いを行うことが要求されます。借り手がローンの期間中に支払いを行うにつれて、借りている元本金額は徐々に減少します。行われた各ローンの支払いにより、支払いのより多くが元本に適用され、利子にはより少なくなります。

償却ローンは、自動車ローン、住宅ローン、および個人ローンなどの異なる形態で見られます。償却ローンの 重要な利点の一つは、借り手がローンの期間中の支払い義務を明確に理解していることです。いくら支払うか、いつ支払うかを知ることは、予算編成と財政計画をより管理しやすくします。

償却ローンのもう一つの利点は、貸し手と借り手の両方に予測可能性のレベルを提供することです。貸し手は、予定されたローンの返済計画でリスクをよりよく管理でき、借り手は月々の支払いが一貫して残り、時間の経過とともに彼らの債務を返済するのに役立つことを知って安心できます。

償却ローンの仕組み

米国では、ローンの償却は、住宅ローン、自動車ローン、および個人ローンを含む幅広い種類のローンに共通する慣行です。これは、未払いローンの残高を定期的に削減するプロセスであり、利子は残りの元本残高にのみ課されます。

各分割払いの支払額は、ローンの金額、金利、およびローンの期間の長さによって決定されます。ローンの初期段階では、支払いのより大きな部分が利子に向けられ、後期段階では、より大きな部分が残高を減らすことに向けられます。これが、ほとんどのローンの支払いが、支払いのより小さな部分が元本残高に向けられ、より大きな部分が利子に向けられて始まる理由です。

単純なローンの償却では、利子支払いは借り入れられた元の金額で計算され、決して変化しません。対照的に、複利償却では、借り入れられた金額と利子支払いは、元本が時間の経過とともに減少するにつれて変化します。

ローンの償却スケジュールは、ローンの償却を表示するために作成されます。これらのスケジュールには、各支払いで支払われる利子と元本の金額に関する詳細な情報が含まれています。この情報は、借り手が彼らの支払いのどれだけが元本に向けられ、どれだけが利子に向けられているかを確認するのに役立ちます。また、借り手がローンの期間の残りがどれだけあるか、および借入の総コストを理解するのにも役立ちます。

米国におけるローンの償却は、州および連邦法によって規制されています。貸し手は、ローンの期間、金利、手数料、および借り手が支払わなければならない可能性のある charge を含む、借入のコストを示す開示文書を借り手に提供しなければなりません。ローンを提供する貸付会社は免許を取得している必要があり、借り手にローンを提供する間、規制ガイドラインに従うべきです。

償却ローンの種類

償却ローンは、ローンの life にわたって元本と利子の両方の定期的な支払いを要求するローンです。これは、各支払いで、一部がローンの元本残高を減らすことに向けられ、他の部分が発生した利子を返済することに向けられることを意味します。

借り手のニーズと財政状況に応じて一般的に使用されるいくつかの種類の償却ローンがあります。

1. 固定金利住宅ローン。これは最も伝統的な種類のローンで、金利と月々の支払いはローンの期間を通じて同じままです。この種のローンは、借り手に安定性と予測可能性を提供します。

2. 変動金利住宅ローン。ここでは、金利と月々の支払いは市場状況に基づいて変化します。当初、金利は通常、固定金利住宅ローンよりも低いですが、時間の経過とともに上昇する可能性があります。

3. バルーン住宅ローン。この種のローンは、従来の住宅ローンよりも短い期間を持ち、借り手は小さな月々の支払いを行い、ローンの終了時に大な最終支払いを行うことを要求します。この最終支払いはバルーン支払いとして知られています。

4. 段階的支払い住宅ローン。この種のローンは、時間の経過とともに収入が増加すると期待される借り手のために設計されています。このローンでは、初期支払いは従来の住宅ローンよりも低いですが、時間の経過とともに増加します。

5. ホームエクイティローン。これらのローンは、住宅所有者が自分の家の 証拠金 に対して借りることを可能にします。金利は一般的に従来の住宅ローンよりも高いですが、ローンは様々な目的に使用できます。

6. リバースモーゲージ。この種のローンは62歳以上の住宅所有者が利用でき、彼らが自分の家の 証拠金 に対して借りることを可能にします。借り手は月々の支払いを行う必要はありませんが、借り手が家を売却するか亡くなったときにローンを返済しなければなりません。

償却ローンの例

この種のローンは、住宅ローンと自動車ローンに一般的に使用されます。以下は償却ローンのいくつかの例です：

1. 住宅ローン。住宅ローンは、最も一般的な種類の償却ローンの一つです。住宅ローンは、家を購入するために使用されるローンです。借り手は貸し手に月々の支払いを行います。これには元本と利子の両方が含まれます。支払いは、ローンの期間終了時（通常は15年または30年）までにローンが全額返済されるように構成されています。

2. 自動車ローン。自動車ローンは、償却ローンの別の例です。借り手が自動車ローンを組むとき、彼らはローンが返済されるまで貸し手に月々の支払いを行うことに同意します。支払いには元本と利子の両方が含まれ、ローンはその期間終了時（通常は3-7年）までに返済されるように構成されています。

3. 学生ローン。学生ローンも償却ローンの例です。学生が大学の授業料を支払うためにローンを組むとき、彼らはローンが返済されるまで貸し手に月々の支払いを行うことに同意します。支払いには元本と利子の両方が含まれ、ローンはその期間終了時（10-30年まで範囲）までに返済されるように構成されています。

4. ビジネスローン。ビジネスローンは別の種類の償却ローンです。企業がその operations を資金調達するためにローンを組むとき、彼らはローンが返済されるまで貸し手に月々の支払いを行うことに同意します。支払いには元本と利子の両方が含まれ、ローンはその期間終了時（1-10年まで範囲）までに返済されるように構成されています。

ローンの償却の計算方法

償却は、設定された期間にわたって元本と利子に向けて定期的な支払いを行うことにより、ローンを返済するプロセスです。米国では、ローンの償却の計算にはいくつかの重要なステップが含まれます。

1. ローン金額と金利を決定する。ローンの償却を計算する前に、ローン金額と金利を知る必要があります。ローン金額は借り入れられた総額であり、金利はお金を借りるために請求されるローン金額のパーセンテージです。

2. 返済計画を選択する。固定支払い、利子のみ支払い、および段階的支払いを含む、いくつかの利用可能な返済計画があります。固定支払い計画は最も一般的な返済計画で、借り手は毎月同じ金額を支払います。利子のみ支払い計画は、借り手が設定された期間、ローンの利子のみを支払うことを可能にします。一方、段階的支払い計画は、時間の経過とともに増加するより小さな支払いから始まります。

3. 月々の支払いを計算する。ローン金額、金利、および返済計画を取得したら、月々の支払いを計算できます。固定支払い計画の場合、月々の支払いは次の式を使用して計算できます： P = (A*r)/(1-(1+r)^(-n))

   ここで：

   P = 月々の支払い

   A = ローン金額

   r = 金利（小数で表記）

   n = 支払い回数。

4. ローンの償却スケジュールを計算する。償却スケジュールは、ローンの life にわたって各月々のローンの支払いの内訳を示す表です。これには、支払額、支払われた利子の額、および支払われた元本の額が含まれます。償却スケジュールは、式またはオンライン計算機を使用して計算できます。

5. 支払いを追跡し、スケジュールを調整する。最後に、ローンの支払いを追跡し、必要に応じて償却スケジュールを調整します。支払いが missed または遅れた場合、残りの残高と支払われた総利子は変化し、スケジュールはそれに応じて調整する必要があります。

無形資産の償却

無形資産は、本質的価値を欠く非物理的資産であり、特許、著作権、商標、のれん、顧客リストなどが含まれます。

一般に公正妥当と認められた会計原則（GAAP）は、無形資産の償却に関するガイドラインを提供します。GAAPは、無形資産のコストをその耐用年数にわたって償却することを要求します。耐用年数は、資産が会社の将来の収益生成活動に貢献すると期待される期間として定義されます。無形資産の耐用年数は、法的および規制上の規定、技術的陈腐化、競争、および資産から期待される将来の利益などの要因に基づいて決定されます。

無形資産の償却は、定額法を使用して計算されます。これには、資産のコストをその耐用年数で除算することが含まれます。これにより、時間の経過とともに資産の帳簿価額を減少させる一貫した年間費用が生じます。例えば、会社が耐用年数10年で10万ドルの特許を取得した場合、年間の償却費は1万ドル（10万ドルを10年で割ったもの）になります。

すべての無形資産が償却の対象となるわけではありません。のれんなどの無形資産は indefinite な耐用年数を持ち、償却されませんが、代わりに、その価値が帳簿価額を下回ったかどうかを判断するための年間の減損テストの対象となります。さらに、商標や商号などの特定の無形資産は indefinite な耐用年数を持つ可能性がありますが、市場状況や消費者の選好の変化によりその価値が低下する可能性があり、定期的な減損テストが必要となる場合があります。